コラム

 公開日: 2013-08-03 

NISAのリスク

少額投資非課税制度いわゆる、NISAが話題になっています。

NISAの概要として、

・毎年100万円の非課税投資枠が設定され、設定後
5年目の年末までが非課税期間になります。

・上場株式等や株式投資信託の配当(分配金)や譲渡
益等が非課税となります。

非課税と聞くと、得をするというイメージが強いですが、
NISA口座で運用するにあたって、様々な留意点があり
ますので、今回は知っておかなければならない2つのリス
クについて説明したいと思います。

①NISA口座と他の特定口座は損益通算できません。

→例えば、NISA口座で譲渡損が発生し、特定口座で譲
渡益が発生した場合、口座間の損益通算はできません。

②課税口座へ移行した際の取得価額は、非課税期間終了時
の時価となります。

→例えば、NISA口座で平成26年に時価100万円の株式を
取得し、非課税口座終了時の時価が60万円となり、課税口座
へ移行した後80万円で売却した場合、80万円と非課税期間終
了時の時価(=取得価額)60万円との差額20万円は譲渡益と
なり、税率20%で課税されます。
実際は100万円で取得した株式を80万円で売却して損をしてい
るにもかかわらず課税されてしまいます。

なお、NISAができる関係で、平成26年以後は上場株式等
の配当や譲渡益にかかる軽減税率10%が廃止され、元の税率
20%に戻ることにも注意が必要です。

*************************************************************
岡山で税理士を探すなら!相談しやすい認定支援機関なら!
税理士法人ゆびすい 岡山支店(中国税理士会 岡山西支部 登録番号414-5)
社員税理士 矢部恭章
℡:(086)214-6520、Email:yabe-yas@yubisui.co.jp
*************************************************************

この記事を書いたプロ

税理士法人ゆびすい [ホームページ]

税理士 森脇啓明

岡山県岡山市北区駅元町15-1 リットシティビル4F [地図]
TEL:086-214-6520

  • 問い合わせ

このコラムを読んでよかったと思ったら、クリックしてください。

「よかった」ボタンをクリックして、あなたがいいと思ったコラムを評価しましょう。

1
<< 前のコラム 次のコラム >>
最近投稿されたコラムを読む
サービス・商品
イメージ

これまで、税務署や銀行に書類を提出した際に、不備を指摘されたことはありませんか?弊社では、最新の法律に照らしあわせた正確な決算書・申告書の提出を心がけるた...

プロへのみんなの声

全ての評価・評判を見る>>

 
このプロの紹介記事
ゆびすい|岡山支店長の森脇啓明さん

税務会計のことなら何でも相談できるサービスマンでありたい(1/3)

「税理士法人ゆびすい(岡山県岡山市北区駅元町)は、税務や会計のスペシャリストがつくる強力なユニットだと自負しています。けれどこれまでの『先生』というような堅苦しいイメージではなく、質問や相談を気軽にできる身近な『サービスマン』だと思っていた...

森脇啓明プロに相談してみよう!

山陽新聞社 マイベストプロ

創業70年の信頼と実績。  

会社名 : 税理士法人ゆびすい
住所 : 岡山県岡山市北区駅元町15-1 リットシティビル4F [地図]
TEL : 086-214-6520

プロへのお問い合わせ

マイベストプロを見たと言うとスムーズです

086-214-6520

勧誘を目的とした営業行為の上記電話番号によるお問合せはお断りしております。

森脇啓明(もりわきひろあき)

税理士法人ゆびすい

アクセスマップ

このプロにメールで問い合わせる
このプロへのみんなの声

念願の自計化!まさかこんなに簡単だとは知りませんでした!

毎月伝票を作成して、税理士事務所に入力をしていただき、試...

株式会社M
  • 女性 
  • 参考になった数(5

このプロへの声をもっと見る

プロのおすすめコラム
相続税の税務調査

Q.相続税の税務調査はどのようにされるのでしょうか? 税務署はどのようにチェックを行い、税務調査をする先...

還付申告について(確定申告による還付請求)

新年明けましておめでとうございます。本年もよろしくお願い申し上げます。新しい年に変わり少し気は早いですが...

相続税の申告要否判定コーナー

平成27年1月1日以後の相続若しくは遺贈により取得する財産に係る相続税について適用されている主な税制改正の内...

簡易課税制度のみなし仕入率の見直し

消費税率が5%から8%になってあっという間に3か月が経ちました。みなさんは馴染めましたでしょうか。平成26...

平成26年分路線価が発表されました!

国税庁より1日に平成26年分の路線価が発表されました。国税庁HPにて、今年から過去6年分とともに掲載され...

コラム一覧を見る

スマホで見る

モバイルQRコード このプロの紹介ページはスマートフォンでもご覧いただけます。 バーコード読み取り機能で、左の二次元バーコードを読み取ってください。

ページの先頭へ